真的还有人不知道公司怎么开具发票出去吗？详细步骤来了！
浏览次数：3411 | 发布时间：2024-11-29 16:47:10
“客户催着要发票，我却不知道怎么开……”
“公司刚成立，税控盘、全电发票、电子税务局，这些到底怎么操作？”
“开了发票，怎么确保客户能收到？税率选错了怎么办？”
发票是企业交易的重要凭证，也是税务合规的关键环节。很多新创业者或财务新手，面对发票开具常常一头雾水。别担心，本文将从零开始，用最详细的步骤，教你公司如何正确开具发票，无论你是小规模纳税人还是一般纳税人，无论你用纸质发票还是全电发票，都能轻松掌握。
一、开票前的准备：先确认三件事
在开具发票之前，请确保以下条件已经满足：
已经完成税务登记：公司注册后30日内，需在税务局完成税务登记，核定税种，并申请发票资格。
已经确定纳税人身份：小规模纳税人（征收率1%/3%）还是一般纳税人（税率6%/9%/13%）？税率不同，开票界面也不一样。
已经获得开票设备或平台权限：
纸质/电子发票（传统模式）：需要税控盘（UKey） 或金税盘，并安装开票软件。
全电发票（全面数字化电子发票）：无需税控设备，直接登录电子税务局网页版开具。
目前，全国正在推广全电发票（简称“数电票”），新办企业默认使用全电发票，无需税控盘，更便捷。
二、全电发票（数电票）开具步骤（推荐，无需税控盘）
全电发票是当前主流，企业登录电子税务局即可在线开具，发票信息实时上传，无需邮寄纸质发票。
第1步：登录电子税务局
打开网页，搜索“XX省电子税务局”（如上海：https://etax.shanghai.chinatax.gov.cn）。
使用“企业登录”，输入统一社会信用代码、密码（或通过电子营业执照扫码登录）。
第2步：进入“开票业务”模块
在首页找到“我要办税” → “开票业务” → “蓝字发票开具”（蓝字发票即正常发票，红字为冲销）。
第3步：填写发票信息
购买方信息：输入客户的公司名称、统一社会信用代码（如果客户是个人，则填写姓名和身份证号）。
商品信息：点击“项目名称”，搜索并选择对应的税收分类编码（如“信息技术服务软件开发”）。如果系统没有，可自行添加。
金额和税率：输入不含税金额，系统自动计算税额。小规模纳税人选择征收率1%或3%；一般纳税人根据商品类型选择6%、9%或13%。
备注（可选）：可填写合同号、订单号等。
第4步：确认并开具
核对信息无误后，点击“开具”。
系统生成发票，同时生成发票PDF/OFD文件，可下载发送给客户。
发票数据自动上传至税务局，客户可通过电子税务局查验真伪。
优点：无需安装软件，无需税控盘，发票即时生成，客户可在线下载，节省邮寄成本。
三、传统纸质发票/电子发票（使用税控盘）开具步骤
如果企业仍使用税控盘（UKey），操作如下：
第1步：安装开票软件
将税控盘插入电脑USB口，安装对应的开票软件（如“增值税发票开票软件（税务UKey版）”）。
打开软件，输入密码登录。
第2步：发票填开
选择“发票填开”，然后选择发票类型（增值税专用发票、增值税普通发票、电子发票等）。
填写购买方信息（名称、税号、地址电话、开户行账号）。
填写商品信息：点击“货物或应税劳务名称”，选择商品编码，填写数量、单价、金额。
确认税率：小规模默认1%/3%，一般纳税人手动选择适用税率。
第3步：核对并打印/发送
纸质发票：放入打印机，点击“打印”，发票自动打印到纸质发票上。注意打印位置要准确。
电子发票：点击“开具”后，系统生成PDF/OFD文件，可下载后通过邮件、微信发送给客户。
第4步：上传发票数据
开具的纸质发票，系统会自动上传至税务局（需保持税控盘联网）。
电子发票开具即上传。
注意：纸质发票需妥善保管，作废或红冲需按照流程操作。
四、发票开具的常见问题与注意事项
1. 税率怎么选？
| 纳税人类型 | 行业/商品 | 税率/征收率 |
|---|---|---|
| 小规模纳税人 | 除不动产外的销售/服务 | 1%（2023-2027年减按1%，标准3%） |
| 小规模纳税人 | 不动产租赁/销售 | 5% |
| 一般纳税人 | 货物销售、加工修理修配 | 13% |
| 一般纳税人 | 建筑、交通运输、基础电信 | 9% |
| 一般纳税人 | 现代服务、增值电信、金融服务 | 6% |
建议：不确定时，咨询主管税务机关或查看同类企业开票记录。
2. 购买方是个人，怎么开？
普通发票：在“购买方名称”处填写个人姓名，“纳税人识别号”栏填个人身份证号（或留空）。
专票：不能开给个人，只能开给企业。
3. 开错了怎么办？
当月发现（未跨月）：在开票软件中直接点击“作废”，然后重新开具。
跨月或对方已认证：只能开具“红字发票”（负数发票）冲销，再开正确的蓝字发票。
4. 电子发票和纸质发票效力一样吗？
一样。电子发票的法律效力、基本用途与纸质发票相同，可以报销入账。
5. 小规模纳税人可以开增值税专用发票吗？
可以。小规模纳税人可自开或代开增值税专用发票（征收率1%/3%）。但注意：开具专票的部分不享受月销售额10万以下免税政策。
五、开票后，还需要做什么？
交付发票：纸质发票邮寄或当面交付；电子发票通过邮件、微信、短信等发送下载链接。
记账：将发票记账联作为原始凭证，交给会计入账。
申报纳税：每月/每季在电子税务局申报增值税，系统会自动读取开票数据，核对后提交。
